Manual do Usuário: Geração e Envio de Demonstrações Financeiras (9011).
CARTA CIRCULAR Nº 4.051, de 14 de maio de 2020
1. Introdução
Este manual destina-se a orientar as instituições financeiras sobre a preparação e envio das demonstrações financeiras em dados abertos, conforme determinado pela Carta Circular nº 4.051. Os demonstrativos devem ser enviados em formato acessível a máquinas (JSON), visando facilitar a centralização e a divulgação das informações financeiras exigidas por lei.
2. Estrutura dos Documentos
As demonstrações financeiras devem ser enviadas no seguinte formato e ordem:
- Bloco I: Balanço Patrimonial
- Bloco II: Demonstração do Resultado (Sobras ou Perdas)
- Bloco III: Demonstração do Resultado Abrangente
- Bloco IV: Demonstração dos Fluxos de Caixa
- Bloco V: Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
- Bloco VI: Demonstração dos Recursos de Consórcio Consolidada (exclusivo para administradoras de consórcio)
- Bloco VII: Demonstração de Variações nas Disponibilidades de Grupos Consolidada (exclusivo para administradoras de consórcio)
Se um bloco não se aplicar, deve-se enviá-lo vazio, preservando a ordem acima.
Exceções de Aplicabilidade:
Instituições com patrimônio líquido abaixo de R$2.000.000,00 estão dispensadas do envio do Bloco IV, incluindo:
- Companhias de capital fechado
- Cooperativas de crédito singulares
- Sociedades de crédito ao microempreendedor e à empresa de pequeno porte
- Administradoras de consórcio
- Instituições de pagamento
3. Geração do Arquivo
Para gerar o arquivo de demonstrações financeiras:
1. Acesse o sistema: Vá em Contabilidade > Demonstrações Financeiras (9011).
2. Seleção da Data e Forma de Apuração: Escolha a data de apuração e verifique a forma de apuração vigente, que indicará o período de comparação.
3. Carregamento dos Dados: Para um novo período, clique em ‘Carregar dados’. Se precisar corrigir dados já submetidos, selecione o módulo a corrigir e clique em ‘Limpar Dados’.
4. Preenchimento Manual: Complete os dados nos módulos correspondentes:
- I: Balanço Patrimonial
- II: Demonstração Sobras ou Perdas
- III: Demonstração do Resultado Abrangente
- IV: Demonstração Fluxo de Caixa
- V: Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
5. Geração do Arquivo: Finalize o preenchimento e clique em ‘Gerar arquivo’, localizado na parte inferior esquerda da tela.
6. Orientação de Envio do Arquivo: Segue instruções de envio do Banco Central.
Este manual busca facilitar o entendimento e a execução do processo de envio das demonstrações financeiras em conformidade com as regulamentações vigentes.
Mais informações a respeito do arquivo podem ser encontrada no site:
https://www.bcb.gov.br/content/estabilidadefinanceira/Documents/Leiaute_de_documentos/CDSFN/Central_de_Demonstracoes_Financeiras-Leiautes_informacoes_tecnicasJSON.pdf